Регистры налогового учета: в учетной политике указано пользование «бухгалтерскими регистрами»
Всем доброе утро! Срочный вопрос (сдавать документы завтра): У Организации по результатам 2008 года-убыток 281 000 руб; в 2009- выручки не было вообще, банк списал за СПЭД 4206- в результате общий убыток за 2 года составил 285106 рублей.В 2011 была деятельность, выручка по результатам года налогооблагаемую базу уменьшена на эти 285 тысяч.
ИФНС прислала уведомление о даче пояснений по налогу на Прибыль за 2011г. В данном уведомлении (прилагаю) требуют в т числе:
- Расшифровку показателей отчета о прибылях и убытках за 2011 г
- Расчеты налоговой базы по налогу на прибыль за "убыточные" периоды, в соответствии со ст 315 НК РФ
- копии регистров налогового учета за 2008-2009 гг
Вопросы:
3, Если в учетной политике предприятия определено что "бухгалтерские регистры используются в качестве налоговых (основание: ст.313 НК РФ)
В каком виде подавать документы на запрос «копии регистров налогового учета»г?
если возможно, выложите образец документа
ИФНС прислала уведомление о даче пояснений по налогу на Прибыль за 2011г. В данном уведомлении (прилагаю) требуют в т числе:
- Расшифровку показателей отчета о прибылях и убытках за 2011 г
- Расчеты налоговой базы по налогу на прибыль за "убыточные" периоды, в соответствии со ст 315 НК РФ
- копии регистров налогового учета за 2008-2009 гг
Вопросы:
3, Если в учетной политике предприятия определено что "бухгалтерские регистры используются в качестве налоговых (основание: ст.313 НК РФ)
В каком виде подавать документы на запрос «копии регистров налогового учета»г?
если возможно, выложите образец документа
Comments
-
Сделайте тогда ОСВ по всем своим затратным счетам, т. е. расшифруйте прямые затраты, коммерческие, управленческие, прочие.
-
Доброе утро! Вера, если вдруг не видели, то статья на Бухонлайн хорошая есть на эту тему (бух.регистры вместо регистров налогового учёта) http://xn-----6kccjkdriaacga5bfcmeh6en4i2j.ru.nds.monster/index.php?id=272771 . Скажу честно, я не прописываю в учётной политике то, что прописали вы, но, если бух.учёт и налоговый в периоде совпадают, то я копирую регистр бух.учёта, только в шапке вместо "бухгалтерский" вписываю "налоговый" 😀. Тем не менее, конкретно про Ваш случай...
Вы будете обязательно составлять сопроводительное письмо, в котором по пунктам должны расписать свои пояснения с указанием приложенных документов и объяснением причин отсутствия тех или иных документов, указанных в требовании. Так вот, в письме так и напишите, что "согласно статье 313 Налогового кодекса РФ и учётной политике организации, при совпадении данных бухгалтерского и налогового учёта, бухгалтерские регистры используются в качестве налоговых, на основании этих же данных ведётся налоговый учёт и составляется декларация по налогу на прибыль". -
Всем огромное спасибо за помощь! Все сдала и в голове все упорядочилось- оказывается блуждала в трех соснах.
